Una factura sin IVA tiene que explicarse
No basta con dejar la casilla a cero: la ley pide que la factura diga por qué está exenta. Al elegir tu actividad ya queda escrito y no tienes que copiar ningún artículo.
Para quien da clases particulares
Tus clases no llevan IVA, y la factura lo dice por ti
Dar clase de matemáticas o de inglés está exento: no le sumas IVA a lo que cobras. Pero una factura sin IVA tiene que decir por qué no lo lleva, y ahí es donde la gente se atasca. Aquí lo pone solo.
Lo que te complica a ti la factura
Las mensualidades de todos los alumnos, el mismo día
El día 1 tocan ocho facturas iguales con distinto nombre. Como los alumnos están guardados, cada una son dos toques.
La academia que sí te retiene
Si das clases para una academia y le facturas a ella, te descuenta el IRPF de la factura. A los padres de tus alumnos no se les retiene nada.
El alumno que deja las clases a mitad de mes
Se factura lo dado, contando las sesiones, y no el mes entero. Poniendo las sesiones como cantidad sale sin hacer regla de tres.
Los impuestos de una factura tuya
La enseñanza de materias que están en los planes de estudio está exenta de IVA, así que tus facturas no lo llevan. Lo que sí puede llevar es retención de IRPF, porque dar clases es una actividad profesional: se la aplicas a las academias y a las empresas, y no a las familias.
- La factura dice por qué está exenta, con la frase que hace falta, sin que tú tengas que buscarla.
- A una familia le facturas el importe limpio, sin IVA y sin retención.
- Si te acabas de dar de alta, la retención puede ser del 7% los primeros años en vez del tipo general.
La retención que sale aquí es la de quien factura por su cuenta: con una S.L., tus facturas no llevan retención de IRPF.
Fuera de la península el impuesto no se llama IVA: en Canarias es el IGIC y en Ceuta y Melilla, el IPSI. Lo que está exento de IVA lo está también con ellos, así que esta factura sale igual allí: sin impuesto y diciendo por qué.
Una factura tuya de verdad
Un mes de clases de refuerzo facturado a una academia, que sí retiene:
Factura para
Academia Vega Formación SL
Clases de refuerzo de matemáticas, marzo
| Concepto | Cantidad | Precio | Importe |
|---|---|---|---|
| Clases de matemáticas (sesiones de 1 hora) | 16 | 18,00 € | 288,00 € |
| Preparación de material de repaso | 2 | 20,00 € | 40,00 € |
- Suma de los conceptos
- 328,00 €
- IRPF que te retiene tu cliente (15 %)
- −49,20 €
- Te ingresan
- 278,80 €
Operación exenta de IVA: sanidad, enseñanza, seguros y parecidos.
Preguntas
¿Seguro que mis clases no llevan IVA?
Las clases de materias que se dan en el colegio, el instituto o la universidad están exentas, y esas son la mayoría de las clases particulares. Si lo tuyo es otra cosa, como clases de cocina o de yoga, entonces sí puede llevar IVA: pregúntaselo una vez a tu gestor y lo dejas puesto.
¿Tengo que poner algún artículo de la ley en la factura?
La factura tiene que decir por qué no lleva IVA, y eso lo pone sola al elegir tu actividad. No tienes que copiar ningún número de artículo a mano.
Doy clases a niños y también para una academia, ¿son distintas?
Sí, en la retención. A la academia le facturas con IRPF descontado y a las familias no. Al elegir el cliente ya sabemos cuál es cada caso.
¿Puedo cobrar por adelantado el mes entero?
Sí. Haces la factura el día que cobras, con las sesiones del mes. Si luego el alumno deja de venir, se corrige con una rectificativa y te guiamos paso a paso.
Doy las clases por videollamada, ¿cambia algo?
Para hacer la factura, no: se hace igual. Si tu alumno vive fuera de España sí cambian algunas cosas, y eso conviene consultarlo una vez.
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